Un ciclo_mensajer@ contratado para trabajar como "autónomo" tiene que realizar trimestralmente la declaración y pago de las cuotas de IVA (modelo 303) y el pago fraccionado a cuenta del IRPF (modelo 130) en los veinte primeros días de abril, julio, octubre y enero.
En enero, además hay que realizar dos declaraciones informativas (=> no se paga), una resumen anual de IVA (modelo 390) y si trabajas para alguna plataforma que factura sus servicios desde otro país de la Unión Europea (Ej: Ubereats) habría que presentar la declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (modelo 349). En febrero otra declaración informativa para declarar a los clientes y proveedores con más de 3.005,06 euros de facturación al año (modelo 347).
Finalmente, entre los meses de abril a junio, hay que hacer la declaración anual del IRPF (modelo 100), donde se calcula el rendimiento de la actividad económica y se determina el impuesto a pagar sobre tu beneficio descontando los pagos fraccionados del IRPF.
A continuación, tienes una explicación para presentar las declaraciones-liquidaciones de IVA, de IRPF y las informativas.
Antes de empezar a cubrir las declaraciones. Recordar que es obligatorio llevar un Libro-Registro donde figuren los datos de las FACTURAS emitidas (Deliveroo, Glovo, UberEats, Stuart...) y FACTURAS recibidas (gastos). Es importante cumplir con esta tarea por dos razones:
1º Te sirve para calcular el total de las Bases Imponibles, el total de las cuotas de IVA devengadas (a ingresar), y el total de las cuotas de IVA deducibles en el trimestre, que son datos necesarios para cubrir el modelo 303;
2º Los Libros-Registro de IVA son obligatorios y en caso de comprobación de Hacienda te los van a exigir.
El Libro-Registro no es más que una hoja de cálculo con los datos de las facturas. Debes incluir todos los datos que pide la normativa tributaria. Puedes descargarte un MODELO LIBRO-REGISTRO con ejemplos pinchando en ESTE ENLACE.
No olvides! guardar las facturas de ingresos/gastos al menos 4 años.